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凤政办发〔2017〕160号——关于印发凤山县部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制工作方案的通知
凤政办发〔2017〕160号
来源:凤山县人民政府办公室 编辑:凤山县政府网管理员 时间:2017-12-27
  

凤政办发2017160

 

凤山县人民政府办公室

关于印发凤山县部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制工作方案的通知

 

各乡(镇)人民政府,县直各单位:

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》和自治区财政厅《关于全面开展中期财政规划管理工作的通知》(桂财预〔2016〕53号)等法律法规和文件精神,为做好我县部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制工作,现将《凤山县部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制工作方案》印发给你们,请按编制工作方案认真执行,做好预算编制工作。

 

附件:凤山县部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制工作方案

 

 

凤山县人民政府办公室

2017年12月27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公开方式:主动公开    

                                                               

  凤山县人民政府办公室            2017年12月27日印发     

(网络传输

凤山县部门2018-2020年中期财政规划和

2018年部门预算编制工作方案

 

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》、自治区财政厅《关于全面开展中期财政规划管理工作的通知》(桂财预〔2016〕53号)等法律法规和文件精神,为做好我县部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制工作,特制定方案如下:

一、指导思想

全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会及十九大精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,围绕中央自治区党委、政府,市委、市政府及县委、县政府的重大决策部署,坚持稳中求进工作总基调,把握财政经济发展新常态,落实预算法和深化预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子,从严从紧编制预算;优化支出结构,优先保障重点支出;推进中期规划管理,强化支出规划约束;强化政府采购和政府购买服务预算编制,加强预算评审,推进预算绩效管理,提高资金使用效益;加大预算公开力度,构建全面规范、公开透明的预算管理制度

二、重点工作

(一)优化支出结构,严控一般性支出

结合中央和自治区,市委、市政府以及县委、县政府的重大决策部署,调整优化支出结构,加大对重大改革、重要政策、重点项目以及民生项目的支持力度,更好地服务经济社会发展。认真贯彻厉行节约反对浪费有关精神,从严控制一般性支出,其中“三公”经费、会议费、培训费预算按照只减不增的原则安排。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,加强对因公出国(境)、公务接待、公务用车等方面支出事项的审批管理。

(二)完善基本支出预算编制管理,确保预算安排公正合理

根据有关政策规定以及实际需要,2018年改进和完善部分基本支出预算编制管理。一是明确机关和参公事业单位参加工伤保险。二是调整单位缴纳各项社会保险的缴费基数,将年终绩效考评奖纳入缴费基数。三是不编制退休人员退休费。

(三)推进支出经济分类科目改革,强化预算管理

根据《广西壮族自治区财政厅 中国人民银行南宁中心支行关于印发广西壮族自治区本级支出经济分类科目改革方案的通知》(桂财预〔2017〕182号)要求,2018年1月1日起全面推开支出经济分类科目改革。改革后的支出经济分类包括“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”,两套科目之间保持对应关系,以便政府预算和部门预算相衔接。在编制2018年部门预算时,各部门要按照部门预算经济分类、对应的政府预算经济分类编制部门预算报财政部门,财政部门按照政府预算经济分类编制本级政府预算报县人民代表大会批准后,在原有按部门预算经济分类批复部门预算的基础上,将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目一并批复。

(四)推进中期规划管理,做好支出规划与年度预算的衔接

按照“放管服”改革要求,结合部门职能和工作计划,科学合理编制支出规划,加强与国民经济和社会发展五年规划纲要、相关专项规划等衔接。加强三年支出规划的指引和约束作用,部门新增支出需求原则上在支出规划规模内通过调整支出结构解决。进一步理顺预算管理权责关系,加大各部门在预算管理方面的自主权,更好地发挥部门的预算编制和执行主体作用,增强财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能。

(五)加强资金统筹,加大预算编制与预算执行相结合力度

完善政府预算体系,加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度。推进全口径预算管理,全面准确地反映部门事业收入和其他收入情况。加大预算执行和预算编制相结合力度,对今年预算执行较慢结转较多的部门,适当减少来年预算安排。

三、编制内容

(一)2018-2020年部门中期财政规划

1.2018-2020年中期财政规划编制。

2018-2020年部门中期财政规划与2018年部门预算同步编制,各年度项目支出规划都要细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途,同一项目在不同年度间项目名称等须保持一致。2018年支出规划与2018年部门预算应保持一致。

2.收入规划编制。

部门征收规划编制范围包括:纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入、纳入财政专户管理的收入和未纳入财政专户管理的收入。纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金收入和纳入财政专户管理的收入要根据近3年执收的各项收入完成情况,综合考虑规划期内影响收入的增减变动因素,逐项分年度测算。除因国家取消收费和基金项目、降低征收标准、缩小征收范围等政策性减收外,各项收入征收计划一般不得低于上年收入征收计划数。未纳入财政专户管理的收入要科学测算,不得漏报。

3.支出计划编制。

1)基本支出编制。“一上”时不单独编制基本支出规划。规划期内各部门基本支出预算直接采用2018年部门预算基本支出数。

2)项目支出编制。

①加强项目储备管理。各部门应尽早布置、组织所属各单位,提前做好项目储备,对具备实施条件的项目及时整理建档。各年度项目同时申报编列支出规划。

②做好项目支出测算。各部门要结合规划期内县委、县政府的重大战略部署和部门重大改革和政策事项,做好项目支出编制。按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制支出规划。“一上”时,2018-2020年各年度项目支出规划数,原则上不得超过县财政局批复的2017年度部门预算安排的项目支出数。规划期内需新增安排的,需提供充分的政策依据。对预计规划期内政策到期、或因出台改革政策需取消的,不得编制规划期内项目支出计划。纳入财政专户管理的收入和未纳入财政专户管理的收入安排的支出,全部都要编制细化到具体单位和项目。

规划期内各部门在项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费以及其他一般性项目支出按照零增长编制。

③统筹各类资金。对部门纳入一般公共预算管理的非税收入资金、政府性基金、国有资本经营预算资金、纳入财政专户管理资金和未纳入财政专户管理资金,要结合资金用途和使用方向,与一般公共预算统筹安排使用。对可通过纳入财政专户管理资金和未纳入财政专户管理资金安排的,一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算资金应不安排或减少安排。

④绩效目标编制。除一次性项目外,2018-2020年部门中期财政规划的项目支出应当设置中期绩效目标。绩效目标设定要求与2018年部门预算编制要求一致。

     (二)2018年部门预算

1.收入预算编制。

各部门纳入2018年部门预算编制的收入计划数要与部门2018—2020年中期财政规划中测算的2018年收入征收规划数保持一致。严格按照综合预算管理规定及收入预算编制要求,将部门各项收入全部纳入部门预算统筹安排用于各项支出,不得少报或漏报。历年结余结转资金不纳入当年部门预算编制,按结余结转资金管理办法执行。

 2.支出预算编制。

1)一般公共预算基本支出预算编制。

所有预算单位在安排基本支出预算时,按照《凤山县2018年部门预算基本支出定额标准》编制。基本支出预算按照2017年12月时间节点编制,对2017年人员编制、实有人数、机构设置等情况较上年发生变化的,要说明原因并提供证明文件。

2)一般公共预算项目支出预算编制。

①经费拨款项目支出预算编制。根据项目性质和预算管理需要,2018年部门预算项目划分为“业务工作项目”、“运行维护项目”、“专项资金”、“转移支付县级配套资金项目”。其中:“业务工作项目”是指为确保某项特定工作的完成而安排的工作经费;“运行维护项目”是指为维护某项特定设施、设备和专用网络而安排的运行维护经费;“专项资金项目”是指根据中央和自治区,市委、市人民政府以及县委、县人民政府等有关文件规定必须安排的明确特定用途的非工作经费性质的项目资金;“转移支付县级配套资金项目”是指根据中央、自治区和市委、市人民政府等有关文件规定必须安排用于特定项目的县级配套资金。

通过划分项目的不同类别,合理确定财政资金供给的范围和财政资金重点支持的方向。

各预算单位申报2018年项目预算,必须按照县委、县政府从严从紧安排专项工作经费的要求,按县财政局批复的2017年度部门预算安排的项目支出数的70%编制,并按规定填报项目申报书并附相关材料。为简化工作手续,项目预算与上年度没有变化的,可以不再填写项目申报书,但应提供相关说明材料;若实施计划及项目预算发生较大变化的,须重新填写项目申报书。

②纳入一般公共预算管理的非税收入安排的支出预算编制。预算项目划分与经费拨款的预算项目划分一样,分为“业务工作项目”、“运行维护项目”、“专项资金”、“转移支付县级配套资金项目”。

③“三公”经费、会议费和培训费预算编制。按照只减不增的原则安排“三公”经费、会议费和培训费预算。由各部门在基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目,县财政局将按照部门预算经济分类科目汇总统计各部门2018年“三公”经费、会议费和培训费支出预算,并按照分项目分科目预算总额控制支出。执行中严禁在其他经济分类科目中列支“三公”经费、会议费和培训费。没有保留公务用车的单位,不得编制公务用车购置及运行维护费。

3)政府性基金预算编制。

      政府性基金预算按照“量入为出、收支平衡、专款专用”的原则进行编制。项目支出必须落实到具体执行单位、具体项目。对前期准备工作不到位、尚不具备执行条件的项目,一律不得安排预算。严格按照规定用途安排使用政府性基金,不得超范围使用。没有相关法规制度依据,不得将政府性基金用于本部门、单位基本支出。用于基本支出的,要按照相关规定严格控制开支范围和标准。预算一经确定,除无法预测的临时性或特殊事项外,不得调整。政府性基金超收当年不安排支出。

4)社会保险基金预算编制。

社会保险基金预算编制由人社部门商财政部门按照自治区的统一部署进行编制。时间要求必须与一般公共预算编制同步,确保2018年社会保险基金预算与其他预算同步提交县人民代表大会审议。

6)政府采购预算编制。

各部门要进一步加强和规范政府采购项目预算编制工作,做到应编尽编,应采尽采。要严格按照《广西壮族自治区财政厅关于公布2018—2019年广西政府集中采购目录及限额标准的通知》(桂财采〔2017〕26号)要求编制政府采购预算表,所有政府采购项目预算均要求细化到采购品目编码及名称、数量和单价。已完成采购分年度执行的项目应按合同金额分年度编制采购预算,并在系统中予以标识。

7)政府购买服务项目预算编制。

  各部门要按照《财政部关于政府购买服务有关预算管理问题的通知》(财预〔2014〕13号)、《广西壮族自治区人民政府办公厅关于政府购买服务的实施意见》(桂政办发〔2014〕30号)、《凤山县人民政府办公室关于印发凤山县政府购买服务实施方案的通知》(凤政办发〔2015〕137号)和《凤山县人民政府办公室关于印发推进凤山县政府购买服务改革实施方案的通知》(凤政办发〔2016〕43号)等文件精神,结合预算编制要求,在既有的经费预算渠道中统筹安排编制政府购买服务项目预算,将本部门2018年实施政府购买服务的项目编入《政府购买服务预算表》。凡纳入政府购买服务指导目录的服务事项以及具备纳入政府购买服务管理条件的公共服务项目,必须按要求纳入政府购买服务管理,编制政府购买服务项目预算,并编入《政府购买服务预算表》,以全面准确反映政府购买服务项目、内容和经费预算。部门要将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中,与部门预算一并报送财政部门审核。财政部门将按部门预算的审核程序和时间要求进行审核。

3.部门归口预算管理股室调整的说明

为保持与财政部、自治区财政厅对预算归口管理部门分类的衔接一致性,2018年1月1日起,对部门预算管理股室管理的预算单位进行调整,具体如下:

1)社会科学界联合会、文学艺术联合会归口教科文股管理,不再归口行政政法股管理;

2)人社局归口社保股管理,不再归口行政政法股管理;新成立的机构社会保险事业局归口社保股管理;

3)发改局、物价局、国土局、气象局、住建局、房改办、危房改造办公室、棚户区改造工作指挥部办公室、环保局、招商局、商务局、安监局归口经济建设股管理,不再归口行政政法股管理;供销联社归口经济建设股管理,不再归口企业股管理;

4)扶贫开发办归口农业股管理,不再归口行政政法股管理;

5)工信局、交通运输局、运输管理局、特色资源产品集中加工区管理委员会、城投公司、农投公司、国投公司归口企业股管理,不再归口行政政法股管理。

2018年部门预算编制材料按以上调整后的归口管理股室上报。

四、编报方法

部门2018—2020年中期财政规划和2018年部门预算由预算单位直接在部门预算编制管理系统中进行编制,从基层预算单位编起,逐级汇总上报。按照“二上二下”程序,与2018年部门预算同步编制,各年度项目支出规划都要细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途。2018年支出规划与2018年部门预算应保持一致。

五、时间安排

核实单位基础信息:2017年12月26日前完成各单位基础数据核实工作。如单位名称、性质、拨款方式等信息有变更的,及时将准确信息反馈县财政局(归口部门预算管理股室)。

领取下发数据:2017年12月26日前,各主管部门到县财政局(归口部门预算管理股室)领取本部门2018年部门预算下发数据,并负责下发给所属二级预算单位。

“一上”:各部门负责审核、汇总所属二级预算单位的2018—2020年中期财政规划和2018年部门预算,于2017年12月29日前将部门2018—2020年中期财政规划文本和2018年部门预算建议草案及文本(含所属二级预算单位)报送县财政局(归口部门预算管理股室)。

“一下”:2018年1月5日前,县财政局审核各部门2018—2020年收支规划建议数,汇总平衡后提出三年财政规划草案,报县政府初步审定,于2018年1月10日前下达部门三年支出控制数,第一年控制数即为2018年部门预算控制数。

“二上”:各部门根据县财政局下达的控制数,编制2018—2020年中期财政规划和2018年部门预算草案,于2018年1月15日前报送县财政局(归口部门预算管理股室)。

各部门要按照县人民政府办公室《关于印发〈凤山县预算绩效管理实施办法〉的通知》(凤政办发〔2016〕78号)要求,做好预算绩效目标编制工作,于“二上”时即2018年1月15日前,将“二上”项目绩效目标、部门整体支出绩效目标报县财政局(归口部门预算管理股室)。

“二下”: 2018年部门预算草案经县人民代表大会批准后,县财政局根据《中华人民共和国预算法》的要求,在20日之内批复给各部门。各主管部门在县财政局批复预算15日之内批复所属二级预算单位年度预算,并送县财政局备案。

六、编报要求

(一) 统一思想,提高认识

各部门是部门三年中期财政规划和2018年部门预算的编制主体,要高度重视,加强领导,精心组织,认真做好预算编制阶段的各项工作。在编报安排每一项预算资金时,都要着眼于使用绩效,着眼于接受人大审查和审计监督,着眼于预算公开,接受社会监督。

(二)统筹兼顾,合理安排

各部门要认真处理好部门需要与财政供给的矛盾,精打细算,厉行节约,努力增收节支,编报的预算要充分体现县委、县政府的工作重点和要求,把有限的财力真正安排用于急需开展的工作和事业发展上,确保各项重点项目支出需要。要强化预算约束,不得在预算编制中留下支出硬缺口,对本可预期而不上报的项目,在预算执行中县财政原则上不予追加,由部门自行解决。

(三) 加强领导,及时编报

各部门要加强对部门2018—2020年中期财政规划和2018年部门预算编制工作的组织领导,建立内部分工协作机制,加强配合,形成工作合力,合理安排时间,掌握编制进度,按照统一规定的程序和时间及时报送各项材料。

 

附件1:凤山县2018年部门预算基本支出定额标准

附件2:凤山县2018年部门预算有关内容变化情况说明

附件1

 

凤山县2018年部门预算基本支出定额标准

                   

一、人员经费

人员经费包括工资福利性支出、对个人和家庭的补助两部分。

(一)工资福利性支出

工资福利性支出是反映单位开支的在职职工和经批准编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

1.基本工资 

1)行政机关和参照公务员管理的事业单位。按人社部门2017年12月份核定发放的编制内实有人员的职务工资和级别工资(机关工人的岗位工资和技术等级工资)之和测算,财政全额核给。

2)事业单位(指参公事业单位以外的其他事业单位,下同)。按人社部门2017年12月份核定发放的编制内实有人员的岗位工资和薪级工资之和测算,所需经费按财政拨款比例核给。

2.津贴补贴

1)行政机关和参照公务员管理的事业单位。包括:工作性津贴、生活性补贴、艰苦边远地区津贴等,定额标准按人社部门2017年12月份核定发放的金额测算,财政全额核给。

2)事业单位。包括特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴等。定额标准按人社部门2017年12月份核定发放的金额测算,所需经费按财政拨款比例核给。

3.奖金。是指行政机关和参照公务员管理的事业单位人员年终一次性奖金。定额标准按人社部门2017年12月份发放在职人员职务工资与级别工资之和计算,财政全额核给。

4.伙食补助费。2018年1月1日起,按4000元/人.年安排,行政机关、参照公务员管理的事业单位以及全额拨款事业单位所需经费财政全额核给(教育系统的各类学校、县医院、妇保院、乡镇卫生院暂不安排)。

5.绩效工资。是指事业单位工作人员的绩效工资,包括基础性绩效工资和奖励性绩效工资。定额标准按人社部门核定标准测算,所需经费按财政拨款比例核给。

6.机关事业单位基本养老保险缴费。根据桂政发〔2015〕53号、桂人社发〔2017〕53号文件规定,机关及事业单位按在职在编人员年度工资总额的20%计算。行政机关、参照公务员管理的事业单位以及全额拨款事业单位所需经费财政全额核给,差额财政拨款事业单位所需经费按差额比例进行保障。

7.职业年金缴费。根据桂政发〔2015〕53号、桂人社发〔2017〕53号文件规定,机关及事业单位按在职在编人员年度工资总额的8%计算。行政机关、参照公务员管理的事业单位以及全额拨款事业单位职业年金缴费采取记账方式管理,不编制单位部门预算;差额财政拨款事业单位实行实账管理,所需经费由单位自筹解决。

8.职工基本医疗保险缴费。根据河政发〔2011〕89号文件规定,按在职人员年度工资总额的6%计算。行政机关和参照公务员管理的事业单位所需经费财政全额核给,事业单位所需经费按财政拨款比例核给。

9.公务员医疗补助缴费。根据河政办发〔2011〕9号文件规定,按在职人员年度工资总额的4%计算。行政机关和参照公务员管理的事业单位所需经费财政全额核给,事业单位所需经费按财政拨款比例核给。

10.其他社会保障缴费。包括单位为职工缴纳的失业、工伤、生育、大病统筹等社会保险费。

1)失业保险:参照《广西壮族自治区人民政府关于降低实体经济企业成本若干措施的意见》(桂政发〔2016〕20 号)规定,事业单位(不包括参公事业单位)按本单位在职人员年度工资总额的0.5%计算。所需经费按财政拨款比例核给。

2)工伤保险:根据桂人社发〔2017〕50号文件规定执行,行政机关和参照公务员管理的事业单位职工工伤保险,按在职人员年度工资总额的0.2%计算;根据桂人社发〔2015〕69号文件规定执行,事业单位职工工伤保险,按在职人员年度工资总额的0.4%计算(教育局、文广新体局、卫计委按事业单位0.4%的比例执行)。行政机关和参照公务员管理的事业单位所需经费财政全额核给,事业单位所需经费按财政拨款比例核给。

3)生育保险:根据《河池市人民政府关于做好2016年稳增长工作的实施意见》(河政发〔2016〕22号) 规定,按在职人员年度工资总额的0.35%计算。行政机关和参照公务员管理的事业单位所需经费财政全额核给,事业单位所需经费按财政拨款比例核给。

4)大病统筹保险:2018年大病统筹保险缴费为102元/人.年。行政机关和参照公务员管理的事业单位所需经费财政全额核给,事业单位所需经费按财政拨款比例核给。

11.住房公积金。按在职人员和提前退休人员年工资总额的12%测算。特别说明,公务交通补贴不属于工资范畴,不能纳入计提基数。行政机关、参照公务员管理的事业单位财政全额核给;其他事业单位按财政拨款比例核给。

符合享受住房公积金条件的提前退休人员,凡已到法定退休年龄的不再核定住房公积金。

12.其他工资福利性支出。

1)政府购买服务岗位人员经费:按照凤人社报[2015]4号文,经县人民政府批准的编外临时聘用人员工资及社会保险费(不含公益性岗位人员)可列入财政预算;未经县人民政府批准,用人单位自行聘用的人员所有经费由用人单位自行解决。政府购买服务岗位人员工资待遇按人社部门核定的标准测算。

(二)对个人和家庭的补助

反映政府用于对个人和家庭的补助支出,主要包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助等。

1.离休费。

①基本离休费、护理费和津贴补贴等。定额标准按人社部门2017年12月核定发放的金额测算,财政全额核给。

2.退休费。

①退休人员的退休费已纳入社会保险基金预算,由人社部门按有关规定编制。

②退休人员另外享受的其他生活待遇。根据自治区人社厅、财政厅《关于调整改革前获得相关荣誉改革后退休人员加发退休费政策等有关事项的通知》(桂人社发〔2016〕1号),实行计划生育领取《独生子女父母光荣证》等荣誉称号人员,原根据相关政策提高基本退休费计发比例享受的加发退休费,从2014年10月1日起调整为在本人退休后给予相应补助,不随养老金发放。补助标准以本人退休当月的基本工资为基数按原有政策规定的提高比例计发。以人社部门核定发放的金额测算,财政全额核给。

4.生活补助。是指机关事业单位职工遗属生活补助,按人社部门审批标准测算。行政机关、参照公务员管理的事业单位财政全额核给;其他事业单位按财政拨款比例核给。

(三)预留绩效考评奖(奖励性绩效工资增量)

绩效考评奖(奖励性绩效工资增量)2017年实际发放2016年的绩效考评奖(奖励性绩效工资增量)金额测算列入预留经费安排。

二、公用经费

公用经费是指行政事业单位为维持机关正常运转,保证日常业务开展和工作事项实施所需的,向所接受社会服务付出的公共性质的支出。

(一)基本公用支出

基本公用支出是指部门预算单位维持机关正常运转所需的基本公用经费支出,包括办公费、水电费、维修费、差旅费、会议费、接待费等。基本公用支出实行分档定额管理,具体标准将在2017年公用经费分类分档定额标准的基础上进行微调,以实际编制时部门预算系统内的数据为准。基本公用支出按在编在册的人员测算,财政全额核给。

基本公用经费按照“分项测算,总额包干,调剂使用”的原则安排和使用,即部门和单位在核定的公用经费综合定额之内,各个单项公用经费之间可以调剂使用,但不能调剂用于“三公”经费、会议费和培训费。

(二)工会经费

按在职职工年工资总额的2%测算,行政机关、参照公务员管理的事业单位财政全额核给;其他事业单位按财政拨款比例核给。

(三)公务用车运行维护费

公务用车制度改革后,核定保留车辆的部门,按20000元/辆·年的标准安排。机关事务局负责管理的公务用车列入机关事务局部门预算。

(四)其他交通费用

是指实行公务用车制度改革后,随工资按月发放的行政机关和参公事业单位的参改人员的公务交通补贴。按对应级别标准测算,财政全额核给。

三、其他说明

根据桂人社发2017〕50号文件规定,从2018年1月1日起,将机关单位(含参公管理的事业单位)工作人员的年终绩效考评奖纳入养老保险缴费基数;年终绩效考评奖也一并纳入住房公积金缴费基数。因此,以上所明确的 “在职人员年度工资总额”具体构成如下:

行政和参公事业单位工资总额=基本工资+津贴补贴+年终一次性奖金(即俗称的第十三个月奖励工资)+年度绩效考评奖金(工资总额不含交通补贴、乡镇工作津贴、信访津贴、纪检监察津贴等各部门岗位津贴)  

事业单位工资总额=基本工资+津贴补贴+绩效工资+[奖励性绩效工资增量(即俗称的年度绩效考评奖金)](工资总额不含交通补贴、乡镇工作津贴、信访津贴、纪检监察津贴等各部门岗位津贴)

年度绩效考评奖金(含奖励性绩效工资增量)按2017年实际发放2016年的绩效考评奖金金额测算。

 

 

 

 

附件2

 

凤山县2018年部门预算编制

有关内容变化情况说明

                   

一、不在一般公共预算编制退休人员退休费

我县已从2017年6月起将退休人员的退休费移交由社保局从机关事业单位基本养老保险基金发放。因此,在编制2018年预算时不在一般公共预算编制退休人员退休费。

二、增加编制在职人员机关事业单位基本养老保险缴费职业年金和伙食补助费预算

由于不在公共预算中编制退休人员退休费预算,因此需相应编制在职人员机关事业单位基本养老保险缴费和职业年金预算。其中:基本养老保险缴费按在职在编人员年度工资总额20%测算编制;职业年金按在职在编人员年度工资总额的8%计算。但参照自治区做法,行政机关、参照公务员管理的事业单位以及全额拨款事业单位职业年金缴费采取记账方式管理,不编制预算;差额财政拨款事业单位实行实账管理,所需经费由单位自筹解决,即对职业年金涉及经费,当年财政只需承担当年退休人员累计缴纳职业年金单位承担的部分及其产生的利息支出。伙食补助费按4000元/人.年安排,行政机关参照公务员管理的事业单位以及全额拨款事业单位所需经费财政全额核给(教育系统的各类学校、县医院、妇保院、乡镇卫生院暂不安排)

三、增加行政机关和参照公务员管理的事业单位职工工伤保险预算

按照桂人社发〔2017〕50号文件规定,将行政机关和参照公务员管理的事业单位职工的工伤保险纳入预算,按在职人员年度工资总额的0.2%测算。往年只安排事业单位职工工伤保险,按在职人员年度工资总额的0.4%测算。

四、有关经费的计提基数较以前增大

根据桂人社发〔2017〕50号文件规定,从2018年1月1日起,将机关单位(含参公管理的事业单位)和事业单位工作人员的年终绩效考评奖纳入养老保险缴费基数。因此,涉及到有关以在职人员工资总额为计提基数的经费将进一步增加。包括职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、失业保险、工伤保险、生育保险、工会经费、住房公积金的计提基数。

五、要按支出经济分类科目编制政府预算

根据《自治区财政厅 人民银行南宁中心支行关于印发广西壮族自治区本级支出经济分类科目改革实施方案的通知》(桂财预〔2017〕182号)要求,从2018年1月1日起实行支出经济分类科目改革。改革后的支出经济分类包括“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”,两套科目之间保持对应关系,以便政府预算和部门预算相衔接。在编制2018年部门预算时,各部门要按照部门预算经济分类、对应的政府预算经济分类编制部门预算报财政部门,财政部门按照政府预算经济分类编制本级政府预算报县人民代表大会批准后,在原有按部门预算经济分类批复部门预算的基础上,将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目一并批复。