凤山县2016年地方财政收支预算细化方案

 

(草案)编制说明

 

2016年全县共有财政一级预算单位119个(原区直单位下放3个,市级单位2个,临时机构6个),全县财政供养编制数5264人,(公务编制数982人,参公编制数427人,事业编制数3643人,工勤编制数212人);实际财政供养人数6774 [在职人员4757人(公务员906人,过渡公务员16人,参公人员396人,九义教师人员1659人,非九义教师人员217人,其他事业单位人员1123人,工勤人员440人),离休人员11人,退休人员1833人,村官人员6人,退职人员2人,新人新办法人员 36人,特岗教师134];其他财政供养人数4301[遗属补助人员608人,村干部 2718人(一肩挑人员12人,正职人员174人,副职人员178人,半脱产人员294人,计生专干110人,离任及退休村干551人,组队干1399人),聘用人员975人(演员12,消防员41人,代课30人,协管员285人,其他临聘367人,村兽医99人,环卫工人141人,)];学生人数31298人(小学生数20715人,初中生数7316人,高中生数3143人,职高、中专人数124人)。根据《预算法》和区市《关于编制2016年财政预算的通知》要求及全区财政工作会议和全县工作会议的精神,围绕2016年县委、县人民政府确定的工作目标,编制2016年我县地方财政预算细化草案。

一、预算的指导思想、原则和依据

(一)预算编制的指导思想

全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神,围绕中央和自治区党委、政府,市委、市政府及县委、县政府的重大决策部署,紧密结合我区财政经济形势,主动适应财政经济发展新常态,全面实施新的预算法,深化财政体制改革,坚持依法理财、从严从紧、勤俭节约、集中财力办大事原则,加强预算管理,提高资金使用绩效;强化全口径预算,规范项目设置和管理;盘活存量,用好增量,优化支出结构;坚持有保有压,突出重点,坚持保工资,保中央、自治区稳增长措施的落实,保民生政策的落实,优先安排机关事业单位工资和养老保险制度改革支出;继续深化部门预算改革,做实项目库,推进预算评审和绩效管理,提高预算编制的科学性、合理性和准确性,逐步构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

   (二)编制预算的基本原则

一是保证财政收入增幅不低上年的10%水平,尽可能增加收入规模,提高可用财力水平;二是继续调整优化支出结构,确保机关及事业单位干部职工工资津贴和绩效、党政机关正常运转、法定支出和重点支出需要,全力维护社会稳定;三是不断深化财政改革,加强财政监管,确保财政收支预算平衡。

(三)预算的主要依据和方法

编制收入预算依据:地方组织收入任务按2015年实绩的10%确定;上级补助收入按上级提前告知补助收入数和基数补助确定;上年结余收入按20151231预计结余确定。

编制支出预算依据:按保工资、保运转、保民生(地方配套)、保维稳、保全县重点工作(前期工作、旅游、核桃、烤烟、甘蔗)和根据《凤山县人民政府办公室关于做好2016年部门预算编制工作的通知》(凤政办发[2015]129号)有关规定进行编制。具体编制:

1、基本支出编制包括工资福利支出和对家庭和个人补助支出以及商品和服务支出编制。

1)基本支出的工资福利支出和对家庭和个人补助支出的财政供养人员以201511月末各行政事业单位发放的经编制、人事、财政三家共同核定的在编在职和离退休人员的工资花名册为依据;

其中:2016年拟安排差额财政供养的单位和标准为:县医院,按50%安排部门预算。

2)基本支出的工资福利支出的津补贴及绩效工资按以下不同性质编列:在职人员和离休人员公务员及参公人员津补贴年.人均21400, 九义教师绩效工资年. 人均21400元,计生、公共卫生乡镇卫生人员绩效工资年. 人均21400元、其他事业单位人员绩效工资年. 人均21400元进行编列,退休人员按在职人员的85%编列;

3)基本支出的工资福利支出的新人新办法人员聘用人员工资县政府批准核定人数,人.1600元进行编列;

4)基本支出的工资福利支出的医疗保险按上年工资(月最低限额2342.30元)总额的6%进行编列;

5)基本支出的工资福利支出的大病保险按每年每人84元进行编列;

6)基本支出的工资福利支出的生育保险按上年工资总额的0.35%进行编列;

7)基本支出的工资福利支出的事业人员工伤保险按上年工资总额的0.4%进行编列;

8)基本支出的工资福利支出的聘用人员养老保险按上年工资(月最低限额2342.30元)总额的20%进行编列。

9)基本支出的工资福利支出的公务员和参公人员医疗补充按上年工资总额4%进行编列。

10)基本支出的对个人家庭补助支出的遗属补助按月标准385元进行编列;

11)基本支出的对个人家庭补助支出的村干月补助按(一肩挑月1100元,正职1000元,副职900元,半脱产职560元)进行编列;

12)基本支出的对个人家庭补助支出的计生专干补助按月标准900元进行编列;

13)基本支出的对个人家庭补助支出的兽医补助按月标准110元进行编列;

14)基本支出的对个人家庭补助支出的退休及离任村干补助月标准按工龄*15进行编列;

15)基本支出的对个人家庭补助支出的住房公积金按上年11月提高津补贴后的月工资为基数,计算的全年工资总额的12%进行编列(行政及参公单位全年数加上第13个月工资,事业单位全年数加上奖励性绩效);

16)基本支出的商品和服务支出按201511月末各行政事业单位发放给的经编制、人事、财政三家共同核定的在编在职人数和预算单位对应的类、档按2013年的标准进行编列,即:党政机关一档1万元,党政机关二档0.8万元,党政机关三档0.5万元,立法机关一档1万元,司法机关一档2.6万元,司法机关二档2.5万元,司法机关三档2.2万元,司法机关四档2万元,司法机关五档1.8万元,司法机关六档1.7万元;综合部门一档0.7万元,一般行政事业部门(行政)一档0.7万元,一般行政事业部门(行政)二档0.6万元,一般行政事业部门(行政)三档0.5万元,一般行政事业部门四档0.4万元,一般行政事业部门(事业)一档0.6万元,一般行政事业部门(事业)二档0.5万元,一般行政事业部门(事业)三档0.4万元,超编档0.3万元,村办公经费每村1.5万元,社区办公经费每社区2万元,村计生经费每村0.5万元,学校生均小学年.10元,初高中年.15元;全县共安排车辆保障55部。每部暂按2万元编列,其中:人大保障2部,政协保障1部,县府保障4部,县委保障3部,组织部保障2部,纪委保障2部,武装部保障1部,政法委保障1部,公安局保障4部,检察院保障2部,法院保障2部,司法局保障1部,老干局保障1部,交警队保障2部,机关事务局保障1部,招商局保障1部,督查室保障1部,宣传部保障1部,工商局保障1部,质量技术监督局保障1部,凤城镇、乔音乡、金牙乡各保障3部,其他乡各保障2部)(注:纪检监察按司法一档安排,消防队按司法二档安排,政法委按司法三档安排,中心校按一般行政事业部门(事业)三档安排。在人大批准后,2015年各单位人员变动可办理追加追减手续。

17)基本支出的工会经费按工资(行政和参公人员不含第13个月工资、事业单位不含奖励性绩效)2%编列。

2、专项支出按预算单位为完成行政任务和事业发展的需要以及为完成特定工作任务进行编列,正常专项按2015年的基数进行填报。

编制方法是基本支出采用“一上一下”方法进行编制;专项支出采用:“一上二下”方法进行编制。

根据上述指导思想、编制原­则和依据及方法,我县2016年财政收支预算细化方案如下:

二、收入(不含基金)任务安排

(一)地方组织收入任务安排

根据凤山县第十六届人民代表大会第八次会议和县经济工作会议精神,2016年全县地方财政收入安排14700万元,比2015年实绩13339万元增长10.20%。

1、由县国税局负责组织“两税”征收任务收入3600万元(上划中央税收2204万元,上划自治区税收442万元,地方分享税收954万元),比上年实绩增长16.81%

2、由县地税局负责征收地税部门组织收入7800万元(上划中央税收1048万元,上划自治区税收1520万元,地方收入 5232万元),比上年实绩增长7%

3、由财政部门负责组织征收的任务为财政部门组织收入3300万元,比上年实绩增长11.22%。其中:(1)专项收入364万元;2)行政性收费收入499万元;(3)罚没收入任务310万元,由各执罚部门按规定纳入预算管理; (4)国有资源使用收入2055万元,由县城投公司组织划解入库;(5) 其他收入72万元,从各有关单位的其他收入总额中按规定上缴,由县财政局组织划解入库;

(二)一般公共预算收入任务

根据各征收部门收入任务和各税种具体分解情况,1、全县一般公共预算收入安排9486万元,比上年实绩8676万元增加810万元增长9.34%,比上年年初预算数8667万元增加819万元增长9.45%。其中:

各部门各税种收入任务安排如下:

1、国税部门组织收入954万元,其中:增值税17%部分357万元,企业所得税305万元,营改增值税60%部分257万元;

2、地税部门组织收入5232万元,其中:营业税1956万元,企业所得税278万元,个人所得税205万元,资源税25万元,城市维护建设税268万元,房产税274万元,印花税57万元,城镇土地使用税78万元,土地增值税342万元,车船使用和牌照税118万元,耕地占用税854万元,契税381万元,烟叶税42万元;专项收入(教育费附加)354万元。

3、财政组织收入3300万元,其中:专项收入364万元,行政性收费收入499万元,罚没收入310万元,国有资源收入2055万元,其他收入72万元。

(三)上级补助收入 (2015年度上级提前告知补助收入数和补助基数计算) 111704万元,比上年初预算数90656万元增加21048万元,增长23.22%。其中:上级补助可用财力收入57651万元比上年初预算数50465万元增加7186万元,增长14.24%。(增值税和消费税返还补助182万元,所得税收入基数返还185万元,自治区分享四税基数返还435万元,成品油价格和税费改革税收返还收入201万元,原体制固定补助844万元,调整工资转移支付补助4489万元,各项结算补助54万元,艰苦边远地区津贴补助1892万元,农村税费改革转移支付补助1130万元,义务教师绩效工资转移支付收入1342万元,成品油价格和税费改革税收转移支付增长性收入192万元,其他一般预算补助153万元,以上12项与2014年年初预算数持平;均衡性转移支付补助收入34216万元比上年年初预算数增加27043万元增长26.52%,重点生态功能区转移支付收入6283万元比上年年初预算数6761万元减少478万元下降7.07%,民族地区补助2797万元比上年年初预算数2707万元增加90万元增长3.32%,县级基本财力保障机制奖补资金2076万元比上年年初预算数1592万元增加484万元增长30.40%,上级对各预算部门补助收入1180万元比上年年初预算数1263万元减少83万元下降6.57%,自治区提前告知专项补助收入54053万元,比上年年初预算数40191万元增加13862万元,增长34.49%

(四)上年结余收入11324万元(结转各项专款10324万元,净结余1000万元)。其中:净结余减少409万元下降29.03%

按照2016年全县安排的公共财政预算收入和上级提前告知的上级补助收入以及核定补助基数,加上预计的上年结余数,2016年全县预算总收入为140916万元比2015年年初预算数112987万元增加27929万元(其中可用财力57651万元比上年增加7186万元)增长14.24%,全部安排支出,当年财政预算收支平衡。

以上收入任务分解和上级补助收入详见附表一、附表二、附表三。

三、支出(不含基金)预算细化方案(草案)

根据总收入情况,预算总支出相应安排140916万元(一般公共预算支出127928万元,债务还本付息支出12765万元,专项上解支出223万元),同比增加27929万元,增长24.72%;实现当年财政收支平衡。

支出预算具体安排如下:

(一)支出按保障程序划分,分为人员经费支出(职工工资津贴等)、运转经费支出、预留经费、单项经费、上解上级支出、上级提前告知专款、上年专款结转。

1、人员经费支出(职工工资津贴等)43968.60万元(其中聘用人员经费1504.41万元)比上年年初预算数34135.97万元增加9832.63万元,增长28.80%;增长主要是落实养老保险并轨政策提高在职职工的基本工资和离退休人员养老金。

2、运转经费支出(各单位定额商品和服务支出也是日常办公费开支)3126.32万元比上年年初预算数的2759.33万元增加366.99万元,增长13.30%;增长主要是2016年各单位在职职工增加和工商,质监,交警三部门下放地方管理。

3、各单位正常专项93820.99万元比上年年初预算数的76091.66万元增加17729.33万元,增长23.30%;增长主要是养老保险基金收不抵支的政府责任分担(地方政府分担40%)(核拨)1400万元;村土地承包经营权确权工作经费(核拨)469.76万元;环卫保洁员五险116.80万元;新农合438.94万元;高龄补助408万元;五保供养423万元。

4、预留经费8578.93万元比上年年初预算数的6456.96万元增加2121.97万元,增长32.86%;增加的主要原因是预留2016年政府置换债券8402万元。

5、单项经费7275.55万元,比上年年初预算数的4568万元增加2707.55万元,增长59.27%;增长主要是安排2015年绩效奖2500万元;公车改革补助经费1200万元;旅游发展基金1200万元(项目前期200万元)。

6、上解上级支出223万元,比上年年初预算数240万元减少17万元,下降7.08%

7、上级提前告知专款54052.69万元,比上年年初预算数的40191.28万元增加13861.41万元,增长34.49%

8、上年专款结转10323.98万元,比上年年初预算数的11518.27万元减少1194.29万元,下降10.37%

(二)支出按结构分类划分,分为基本支出和专项支出(项目支出)预算。

1、基本支出47094.97万元,占支出总预算33.42%,比2015年的36895.34万元增加10199.63万元,增长27.64%

1)基本支出的人员经费支出预算43968.60万元,占支出总预算31.20%,比2015年的34135.97万元增加9832.63万元,增长28.80%

基本支出的人员经费支出中的工资福利支出(在职工工资及津贴)预算30664.44万元,占支出总预算21.76%,比2015年的23063.28万元增加7601.16万元,增长32.96%。其中:工资性支出预算35392.63万元,社会保障缴费预算1757.77万元(医疗基本保险1539.45万元,大病统筹56.45万元,生育保险89.80万元,工伤保险72.07万元),其他工资福利支出预算(公检法、消防、教育部门协管员,新人新办法人员工资及五险支出)1504.41万元。

基本支出的人员经费支出中的对个人和家庭补助支出(离退遗属村干组干等)预算13304.16万元,占支出总预算9.44%2015年的11072.69万元增加2231.47万元,增长20.15%。其中:离休经费84.87万元,退休经费8345.83万元,遗属经费283.49万元,村干部生活补助1079.72万元,退休及离任村干补助178.60万元,组干补助167.88万元,全县住房公积金支出预算3081.97万元。

2)基本支出的商品和服务支出(运转经费各单位日常办公开支)预算3126.32万元,占支出总预算2.22%,比2015年的2759.33万元增加366.99万元,增长13.30%。其中:定额商品和服务支出2117万元,车辆保障110万元,学校公用经费60.20万元,工会经费454万元,其他定额商品服务支出385.12万元。

2、专项支出93820.99万元[预留经费8578.93万元(其中:2016年政府置换债券8402万元)、单项经费7275.55万元、上解支出223万元、上级提前告知专款54052.69万元、上年专款结转10323.98万元、各单位正常专项13366.84万元],占支出总预算66.58%,同比上年76091.66万元增加17729.33万元,增长23.30%

三)2016年新增财力使用情况

2016年全县新增财力共6859万元;全部用于:落实养老保险并轨政策提高在职职工的基本工资和离退休人员养老金。

以上对重点部门安排的各项支出符合国务院、财政部和自治区支出政策导向、支出顺序向基层、向重点部门倾斜原则。

四、收支(不含基金)平衡情况

2016年总收支相抵,实现当年财政收支平衡。

五、基金收入的安排

(一)国有土地使用权出让金收入8175万元,由国土局征收;

(二)价格调节基金收入120万元,由物价局征收;

(三)污水处理基金168万元,由住建局征收;

(四)公共租赁住房基金收入30万元、新型墙体材料专项基金收入62万元,由住建局征收;

(五)城市基础设施配套基金189万元,由住建局征收;(六)上年结余收入2119万元,其中:专款结余1351万元,本级收入结余768万元。

2016年全县基金可支配总收入预计10863万元。

六、基金支出预算细化方案

全年可支配基金10863万元,根据实际情况,基金支出预算安排10863万元。

基金支出预算具体安排如下:

按经济功能分类全部用于项目支出10863万元。

按支出功能科目分类,其中:城乡社区事业支出535.70万元,资源勘探信息等支出8440.37万元,其他政府性基金支出535万元(其中:物价局435万元;三门海镇100万元),上年专款结转1351.93万元。

具体收支项目内容及金额详见凤山县2016年地方财政支出预算细化表(不含基金收支)(附表四)和凤山县2016年地方财政基金支出预算细化表(附表五)。

 

 

 

 

 

  凤山县财政局

 2016年4月6