凤山县2017年地方财政收支预算细化方案

编 制 说 明

 

2017年全县共有财政一级预算单位116个(原区直单位下放3个,市级单位2个,临时机构5个),全县财政供养编制数5280个(公务编制数981人,参公编制数477人,事业编制数3616人,工勤编制数206人);实际财政供养人数6897 [在职人员4763人(公务员902人,过渡公务员16人,参公人员401人,九义教师人员1698人,非九义教师人员212人,其他事业单位人员1128人,工勤人员406人),离休人员11人,退休人员1916人,新人新办法人员 61人,特岗教师146];其他财政供养人数4376[遗属抚养人员619人,村干部 2715人(一肩挑人员12人,正职人员172人,副职人员180人,半脱产人员294人,计生专干110人,离任及退休村干550人,组队干1397人),聘用人员1042人(演员12人,消防员25人,代课27人,协管员341人,其他临聘335人,村兽医99人,村医210人,环卫工人141人,村核桃管理员56人)];学生人数31440人(小学生数20325人,初中生数7767人,高中生数3223人,职高生数125人)。根据《预算法》和区市《关于编制2017年财政预算的通知》要求及全区财政工作会议和全县工作会议的精神,围绕2017年县委、县人民政府确定的工作目标,.编制了2017年我县地方财政预算细化草案。

一、预算的指导思想、原则和依据

(一)预算编制的指导思想

全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六全会精神,围绕中央和自治区党委、政府,市委、市政府及县委、县政府的重大决策部署,紧密结合我区财政经济形势,主动适应财政经济发展新常态,全面实施新的预算法,深化财政体制改革,坚持依法理财、从严从紧、勤俭节约、集中财力办大事原则,加强预算管理,提高资金使用绩效;强化全口径预算,规范项目设置和管理;盘活存量,用好增量,优化支出结构;坚持有保有压,突出重点,坚持保工资,保中央、自治区稳增长措施的落实,保民生政策的落实,优先安排机关事业单位工资和养老保险制度改革支出;继续深化部门预算改革,实施部门中期财政规划管理,做实项目库,推进预算评审和绩效管理,提高预算编制的科学性、合理性和准确性,逐步构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

   (二)编制预算的基本原则

一是保证财政收入与上年同比增幅不低于7.5%,尽可能增加收入规模,提高可用财力水平;二是继续调整优化支出结构,确保机关及事业单位干部职工工资津贴和绩效、党政机关正常运转、法定支出和重点支出需要,全力维护社会稳定;三是不断深化财政改革,加强财政监管,确保财政收支预算平衡。

(三)预算编制的主要依据和方法

编制收入预算依据:地方组织收入任务按2016年实绩增长7.5%确定;上级补助收入按上级提前告知补助收入数和基数补助确定;上年结余收入按20161231预计结余确定。

编制支出预算依据:按保工资、保运转、保民生(地方配套)、保维稳、保全县重点工作(前期工作、旅游、核桃、林下养殖、百香果、烤烟)和根据《凤山县人民政府办公室关于编制2017-2019年部门中期财政规划和2017年部门预算的通知》有关规定进行编制。具体编制要求如下:

1、基本支出编制包括人员经费(包括工资福利支出、对个人和家庭补助支出)及商品和服务支出。

1)基本支出中的工资福利支出及对个人和家庭补助支出的财政供养人员以201612月末各行政事业单位发放的经编制、人社、财政三家共同核定的在编在职和离退休人员的工资花名册为依据;

其中:2017年拟安排差额财政供养的单位和标准为:县人民医院,按50%差额安排部门预算。

2)基本支出中的工资福利支出的津补贴及绩效工资按以下标准编列:在职公务员及参公人员津补贴年.人均20000, 离休人员年.人均30000,九义教师绩效工资年.人均21000元,公共卫生、乡镇卫生人员和计生人员绩效工资年.人均21000元、其他事业单位人员绩效工资年.人均21000元,事业退休人员按年.人均25000元编列;

3)基本支出中的工资福利支出的新人新办法人员、聘用人员工资经县政府批准核定人数,按人.1600元或2000元进行编列;

4)基本支出中的工资福利支出的医疗保险按上年工资总额的6%进行编列;

5)基本支出中的工资福利支出的大病保险按每年每人99元进行编列;

6)基本支出中的工资福利支出的生育保险按上年工资总额的0.35%进行编列;

7)基本支出中的工资福利支出的事业人员工伤保险根据参保事业单位的行业风险类别而定,我县执行一类0.2%、二类0.4%(乡镇事业及聘用人员)、三类0.7%(环卫人员)的标准进行编列;

8)基本支出中的工资福利支出的聘用人员养老保险按上年工资总额的20%进行编列。

9)基本支出中的对个人和家庭补助支出的遗属补助按月标准385元进行编列;

10)基本支出中的对个人和家庭补助支出的村干补助按一肩挑人.1100元,正职人.1000元,副职人.900元,半脱产人.560元进行编列;

11)基本支出中的对个人和家庭补助支出的计生专干补助按月标准900元进行编列;

12)基本支出中的对个人和家庭补助支出的兽医补助按月标准110元进行编列;

13)基本支出中的对个人和家庭补助支出的退休及离任村干补助月标准按工龄×15进行编列;

14)基本支出中的对个人和家庭补助支出的住房公积金按上年12月提高基本工资标准后的月工资为基数,按全年工资总额的12%进行编列(行政及参公单位全年基数包括第13个月奖励工资,事业单位全年基数包括奖励性绩效工资);

15)基本支出中的商品和服务支出按201612月末各预算单位经编制、人社、财政三家共同核定的在编在职人数和预算单位对应的类、档按2013年的标准进行编列,即:党政机关一档1万元,党政机关二档0.8万元,党政机关三档0.5万元,司法机关一档2.6万元,司法机关二档2.2万元,司法机关三档2万元,司法机关四档1.7万元;综合部门一档0.7万元,一般行政事业部门一档0.6万元,一般行政事业部门二档0.5万元,一般行政事业部门三档0.4万元,一般行政事业部门四档0.3万元,一般行政事业部门超编档0.3万元,村办公经费每村1.5万元,社区办公经费每社区2万元,村计生经费每村0.5万元,学校生均公务经费小学年.10元、初中年.15元、高中年.400元(注:纪检监察按司法一档安排,消防大队按司法二档安排,政法委按司法二档安排,乡镇中心校按一般行政事业部门三档安排)。在人大批准预算后,2017年各单位如有人员变动人员公用经费可办理追加追减手续。

公车改革后全县只安排公检法司、工商质监执法执勤用车和乡镇工作用车共33辆;每辆按2万元编列,其中:公安局保障4辆,检察院保障2辆,法院保障2辆,司法局保障1辆,交警大队保障2辆,工商质监局保障1辆,凤城镇、乔音乡、金牙乡各保障3辆,其他乡镇各保障2辆;车管中心公务用车经费结合车辆数量、司勤人数、上年公务用车运行维护费支出数等相关因素安排483.64万元。

2、专项支出按预算单位为完成行政任务和事业发展的需要以及为完成特定工作任务进行编列,正常专项按2016年的基数进行填报。

编制方法是基本支出采用“一上一下”方法进行编制;专项支出采用:“一上二下”方法进行编制。

二、收入(不含基金)任务安排

根据上述指导思想、编制原­则和依据,我县2017年财政收支预算细化方案如下:

(一)地方组织收入任务安排

根据凤山县第十七届人民代表大会第二次会议和全县经济工作会议精神,2017年全县地方财政收入安排15450万元,比2016年实绩14367万元增长7.54%。

1、由县国税局负责组织税收和非税收入征收任务7574万元(上划中央税收3492万元,上划自治区税收1371万元,地方分享税收和非税收入2711万元),比上年实绩增长21.09%;

2、由县地税局负责征收地税部门税收和非税收入征收任务5064万元(上划中央税收1876万元,上划自治区税收400万元,地方分享税收和非税收入2788万元),比上年实绩下降8.71%;

3、由财政部门负责组织征收的非税收入任务为2812万元,比上年实绩增长9.63%。其中:(1)专项收入161万元;2)行政性收费收入612万元;(3)罚没收入302万元,由各执罚部门按规定纳入预算管理; (4)国有资源(资产)有偿使用收入1639万元;(5);政府住房基金收入23万元;(6 其他收入75万元。

(二)地方公共财政预算收入任务

根据各征收部门收入任务和各税种具体分解情况,全县公共财政预算收入安排8311万元,比上年实绩7718万元增加593万元,增长7.68%,比上年年初预算数9486万元减少1175万元,下降12.39%。各部门各税种收入任务安排如下

1、国税部门组织收入2390万元,其中:国内增值税685万元,改征增值税1471万元,企业所得税126万元,个人所得税9万元,城市维护建设税29万元,专项收入(随税征收的教育费附加收入、地方教育附加收入、水利建设专项收入)70万元;

2、地税部门组织收入3109万元,其中:企业所得税285万元,个人所得税430万元,资源税9万元,城市维护建设税309万元,房产税139万元,印花税67万元,城镇土地使用税34万元,土地增值税186万元,车船税142万元,耕地占用税378万元,契税348万元,烟叶税39万元;专项收入(随税征收的教育费附加收入、地方教育附加收入、水利建设专项收入、残疾人就业保障金收入)743万元。

3、财政部门组织收入2812万元,其中:专项收入161万元,行政事业性收费收入612万元,罚没收入302万元,国有资源资产有偿使用收入1639万元,政府住房基金收入23万元,其他收入75万元。

(三)上级补助收入 (2016年度上级提前告知2017年补助收入数和补助基数计算) 合计118643万元,比上年年初预算数111704万元增加6939万元,增长6.21%。其中:上级补助可用财力66746万元,比上年年初预算数57651万元增加9095万元,增长15.78%。增值税和消费税税收返还收入182万元,营业税改征增值税税收基数返还收入438万元,所得税基数返还收入185万元,成品油价格和税费改革税收返还收入201万元,其他税收返还收入(分享四税返还基数)435万元,原体制补助收入844万元,调整工资专项转移支付收入4489万元,定额结算补助基数54万元,艰苦边远地区津贴补助收入2355万元(比上年年初预算数增加463万元,增长24%),农村税费改革补助收入1028万元((比上年年初预算数减少102万元,下降9%),义务教师绩效工资转移支付收入1342万元,均衡性转移支付补助收入40875万元(比上年年初预算数增加6659万元,增长19.46%),重点生态功能区转移支付收入7213万元(比上年年初预算数增加930万元,增长14.8%,民族地区转移支付收入2890万元(比上年年初预算数增加93万元,增长3.32%),县级基本财力保障机制奖补资金2605万元(比上年年初预算数增加529万元,增长25.48%),成品油价格和税费改革转移支付增长性补助收入192万元,其他一般性转移支付收入153万元,上级对各预算部门补助收入1265万元(比上年年初预算数增加85万元,增长7.2%);自治区提前告知专项补助收入51897万元,比上年年初预算数54053万元减少2156万元,下降3.99%。

(四)上年结余收入4565万元(结转下年支出的专款1439万元,净结余3126万元)。其中:净结余比上年增加2126万元,增长212.6%

按照2017年全县安排的公共财政预算收入和上级提前告知的上级补助收入以及核定的补助基数,加上预计的上年结余数,2017年全县预算总收入为131519万元,比2016年年初预算数140916万元减少9397万元(其中:债券转贷收入减少8402万元),下降6.67%;预算总收入全部安排支出,当年财政预算收支平衡。

以上收入任务分解和上级补助收入详见附表一、附表二、附表三。

三、支出(不含基金)预算细化方案

根据总收入情况,预算总支出相应安排131519万元(地方公共财政预算支出131296万元,上解上级支出223万元),同比减少9397万元,下降6.67%实现当年财政收支平衡。支出预算具体安排如下:

(一)支出按保障程序划分,分为人员经费支出(职工工资、津补贴等)、运转经费支出、预留经费、单项经费、上解上级支出、上级提前告知专款、上年专款结转。

1、人员经费支出(职工工资津补贴等)49293.05万元(其中:聘用人员工资1726.32万元),比上年年初预算数43968.60万元增加5324.45万元,增长12.11%;增长主要原因是提高行政事业单位人员基本工资标准及公务员、参公人员的津补贴和事业人员的绩效工资。

2、运转经费支出(主要包括定额商品和服务支出、车辆保障经费)3973.15万元,比上年年初预算数3126.32万元增加846.83万元,增长27.08%;增长主要原因是公务交通补贴列入2017年年初预算,而2016年没有列入年初预算。

3、各单位正常专项16486.97万元,比上年年初预算数13366.84万元增加3120.13万元,增长23.34%;增长主要原因是一般公共服务、公共安全、教育、节能环保、医疗卫生等部门专项业务支出比上年增加1346万元;企业养老保险基金收不抵支的政府责任分担(地方政府分担40%)(核拨)1500万元。

4预留经费1359.65万元,比上年年初预算数8578.93万元减少7219.28万元,下降84.15%;下降的主要原因是2016年政府置换债券8402万元。

5、单项经费6846.80万元,比上年年初预算数7275.55万元减少428.75万元,下降5.89%;下降的主要原因是今年将教育建设项目县级配套经费500万元直接列入教育局的预算,不再作单项经费反映。

6、上解上级支出223万元,与上年年初预算数持平。

7上级提前告知专款51897.31万元,比上年年初预算数54052.69万元减少2155.38万元,下降3.99%

8、上年专款结转1439万元,比上年年初预算数10323.98万元减少8884.98万元,下降86.06%

(二)支出按结构分类划分,分为基本支出和专项支出(项目支出)预算。

1、基本支出53266.26万元,占支出总预算40.50%,比2016年的47094.97万元增加6171.29万元,增长13.10%

1)基本支出的人员经费支出预算49293.05万元,占支出总预算37.48%,比2016年的43968.60万元增加5324.45万元,增长12.11%

基本支出的人员经费支出中的工资福利支出(在职工工资及津补贴)预算33692.30万元,占支出总预算25.62%,比2016年的30664.44万元增加3027.86万元,增长9.87%。其中:工资性支出预算28956.29万元,社会保障缴费预算1924.13万元(医疗基本保险1756.43万元,生育保险98.07万元,工伤保险73.22万元),其他工资福利支出预算(公检法、消防、教育部门协管员,新人新办法人员工资及五险支出)2428.22万元。

基本支出的人员经费支出中的对个人和家庭补助支出(离退遗属村干组干等)预算15600.77万元,占支出总预算11.86%,比2016年的13304.16万元增加2296.61万元,增长17.26%。其中:离休经费90.14万元,退休经费9268.19万元,遗属经费287.81万元,村干部生活补助744.36万元,退休及离任村干补助178.49万元,组干补助167.64万元,在职人员住房公积金支出预算3370.20万元,公务员医疗补助1483.98万元,其他对个人和家庭补助支出预算(供销社离休补差和工信局困难职工补助)9.95万元。

2)基本支出的商品和服务支出( 预算单位定额商品和服务支出及车辆保障经费等)预算3973.15万元,占支出总预算3.02%,比2016年的3126.32万元增加846.83万元,增长27.09%。其中:定额商品和服务支出2131.90万元,车辆保障66万元,学校公用经费42.61万元,工会经费506.15万元,公务员交通补贴1222.38万元,其他定额商品服务支出4.12万元。

2、专项支出78252.73万元[预算单位正常专项16486.97万元、预留经费1359.65万元(其中:债务、债券本金及利息支出600万元)、单项经费6846.80万元、上解上级支出223万元、上级提前告知专款51897.31万元、上年专款结转1439万元],占支出总预算59.50%,同比减少15568.26万元,下降16.59%

(三)2017年新增财力使用情况

2017年全县新增财力共9095万元;主要用于:一是安排财政供养人员提高基本工资标准、津补贴和绩效工资等2535万元;二是安排2016年度绩效考评奖比上年增加1818.50万元;三是安排企业养老保险基金收不抵支的政府责任分担(地方政府分担40%1500万元;四是安排旅游发展基金1000万元;五是安排为民办实事专项经费435万元;六是预留机关事业单位在职人员正常增资200万元;七是预留债务、债券本金及利息支出600万元;八是预留预备费300万元。

以上对重点部门安排的各项支出符合国务院、财政部和自治区支出政策导向、支出顺序向基层、向重点部门倾斜原则。

四、收支(不含基金)平衡情况

2017年收支相抵,实现当年财政收支平衡。

五、基金收入的安排

(一)新型墙体材料专项基金收入35万元,由住建局征收;

(二)国有土地使用权出让收入11473万元,由国土局征收;

(三)城市基础设施配套费收入108万元,由住建局征收;

(四)污水处理费收入170万元,由住建局征收;

(五)其他政府性基金收入78万元,由物价局等相关部门征收;

(六)上级提前告知专款305万元,上年结余收入10414万元,其中:专款结余5138万元,本级收入结余5276万元。

2017年全县基金可支配总收入预计22583万元。

六、基金支出预算细化方案

全年可支配基金22583万元,根据实际情况,基金支出预算安排22583万元,实现收支平衡。

基金支出预算具体安排如下:

按经济功能分类全部用于安排项目支出22583万元;

按支出功能科目分类,其中:文化体育与传媒支出37万元,社会保障和就业支出210万元,城乡社区事务支出19381万元,农林水事务支出1862万元,资源勘探信息等事务支出35万元,其他支出1058万元。

具体收支项目内容及金额详见凤山县2017年地方财政收支预算细化表(公共财政预算)和凤山县2017年地方财政基金收支预算细化表。

 

 

 

     凤山县财政局

2017324